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365体育备用网址財務管理備考(5)

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  第四章  流動資金管理e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  1、流動資金的特點:①流動資金占用形態具有變動性。②流動資金占用數量具有波動性。③流動資金循環與生產經營周期具有一致性。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  2、流動資金管理的意義:①加強流動資金管理,可以加速流動資金周轉,減少流動資金占用,促進企業生產經營的發展。②加強流動資金管理,有利于促進企業加強經濟核算,提高生產經營管理水平。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  3、流動資金管理的要求:e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  ①既要保證生產經營需要,又要節約、合理使用資金。②管資金的要關資產,管資產的要管資金,資金管理和資產管理相結合。③保證資金使用和物資運動相結合,堅持錢貨兩清,遵守結算紀律。④流動資金只能用于生產經營周轉的需要,不能用于基本建設和其他開支。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  4、現金管理的要求:①錢賬分管、會計、出納分開。②建立現金交接手續,堅持查庫制度。③遵守規定的現金使用范圍。④遵守庫存現金限額。⑤嚴格現金存取手續,不得坐支現金。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  5、現金的使用范圍:①支付給職工的工資、津貼。②支付給個人的勞務報酬。③根據規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。④支付各種勞保福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。⑤向個人收購農副產品和其他物資的價款。⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費。⑦結算起點以下的小額收支。⑧銀行確定需要支付現金的其他支出。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  6、應收賬款的功能:①增加產品銷售的功能。②減少產成品存貨的功能。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  7、信用政策的含義:是企業根據自身營運情況制定的有關應收賬款的政策。信用政策的內容構成:①信用標準。②信用期限。③現金折扣。④收賬政策。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  8、應收賬款的日常管理包括的內容:e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  ①調查客戶信用狀況。②評估客戶信用狀況。③催收應收賬款。④預計壞賬損失,計提壞賬準備金。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  9、存貨的含義:是指企業在日常活動中持有以備****的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或勞務過程中耗用的材料和物料等。存貨的功能:①儲存必要的原材料,可以保證生產正常進行。②儲備必要的在產品,有利于組織均衡、成套性的生產。③儲備必要的產成品,有利于產品銷售。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  10、管好存貨的意義:①對存貨進行管理,可以向各職能部門和各級單位提供管理信息。②只有通過存貨管理,才能實現存貨效益最大化。③存貨管理不僅有利于提高企業的經濟效益,而且有利于整個國民經濟的穩定和發展。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  11、存貨成本包括:①采購成本。②訂貨成本。③儲存成本。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  12、核定存貨資金定額的要求:①保證生產經營的合理需求,節約使用流動資金。②存貨資金計劃指標應當同產銷計劃指標及其他計劃指標保持銜接。③要有科學的計算根據,采用合理的計算方法。④核定存貨資金定額工作還應當實行統一領導、分級管理的原則,采取群眾路線的方法。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  13、實行存貨歸口分級管理主要的作用:①有利于調動各職能部門、各級單位和職工群眾管好用好存貨的積極性和主動性,把存貨管理同生產經營管理結合起來。②有利于財務部門面向生產,深入實際,調查研究,總結經驗,把存貨的集中統一管理和分級管理緊密結合起來,使企業整個流動資金管理水平不斷提高。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁

  14、各項材料資金管理,主要應從以下幾方面進行:①制定采購計劃,搞好供需平衡,安排采購資金。②確定最佳采購批量。③對企業全部材料實行分類管理。e1n365投注平台_365bet官网本科_365bet官网報名_首頁
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